Как получить налоговый вычет за лечение и протезирование зубов через Госуслуги

Некоторые стоматологические услуги, например, протезирование зубов, требуют серьезных финансовых вложений. При определенных условиях пациент может вернуть часть потраченных средств. Наиболее удобным способом является налоговый вычет за лечение зубов через Госуслуги. Подробно расскажем, как вернуть максимально возможную сумму из затрат на стоматологическое лечение, не выходя из дома.

На какие медицинские услуги можно оформить налоговый вычет через Госуслуги

Сначала напомним основные условия начисления налогового вычета, перечисленные в ст. 219 НК РФ:

• Льгота предоставляется за медуслуги, полученные в предыдущие 3 года.
• Чтобы оформить возврат денежных средств, заявитель должен являться налоговым резидентом и в отчетный период (год оказания медуслуги) платить подоходный налог в размере 13%.
• Налоговый вычет оформляется только за лечение и зубопротезирование в стоматологической клинике, имеющей лицензию на ведение меддеятельности.
• Частичному возврату по линии налоговой службы также подлежат средства, потраченные на лечение супруга, родителей, братьев/сестер и несовершеннолетних детей.

Согласно постановлению Правительства РФ № 458, утвержденному 8.04.2020 г., налоговому вычету подлежат диагностические, лечебные и профилактические медуслуги, оказываемые в рамках первичной, скорой, специализированной и паллиативной медицинской помощи. К этой категории относятся и стоматологические процедуры, связанные с лечением зубов, а также выписанные стоматологами лекарственные препараты. На эти услуги оформляется вычет в размере 13% от потраченной суммы. Максимальный размер компенсации не должен превышать 120 тыс. руб. в год и уплаченный в отчетный период подоходный налог. Если сумма, необходимая для лечения зубов, превышает установленный лимит, рекомендуем распределить ее выплату на два года. Например, часть процедур можно оплатить в ноябре–декабре, а остальные — в январе следующего года.

Имплантация зубов относится к дорогостоящим стоматологическим процедурам при условии, что классические варианты зубного протезирования невозможны, например, при значительной атрофии костной ткани. В перечень дорогостоящих стоматологических процедур также входит костно-пластические и реконструктивные стоматологические операции, например, синус-лифтинг. При расчете вычета по НДФЛ за эти услуги учитывается вся потраченная сумма без установленного лимита, но компенсация не должна превышать размер подоходного налога за отчетный период. В справке об оплате стоматологических услуг, выданной клиникой, дорогостоящие процедуры обозначаются кодом «2», стандартное лечение — кодом «1».

Пошаговая инструкция: оформляем вычет за стоматологию

Чтобы не отпрашиваться с работы для подачи документов на частичный возврат средств за протезирование зубов и не тратить личное время на посещение налоговой инспекции, рекомендуем оформить заявку через Госуслуги. Следуйте инструкции:

Шаг 1. Сбор необходимой документации

Перед оформлением онлайн-заявки на вычет НДФЛ подготовьте сканы документов:

• лицензии, разрешающей стоматологической клинике вести меддеятельноть;
• договора о предоставлении стоматологических услуг;
• справки об оплате лечения с указанием суммы затрат и кода процедур;
• кассового чека или иного платежного документа;
• документа от родстве налогоплательщика и получателя стоматологических услуг (справки о браке, свидетельства о рождении);
• заверенного врачом рецепта.

Чтобы оформить налоговый вычет, электронные копии документов должны быть в формате pdf, png, jpg/jpeg, tif/tiff. Другие форматы система не поддерживает.

Шаг 2. Авторизация

Для оформления вычета НДФЛ необходимо зайти через Госуслуги в «Личный кабинет» на сайте ФНС. Авторизоваться могут только налогоплательщики, подтвердившие учетную запись на сайте Госуслуг.

Шаг 3. Создание электронной подписи

Для онлайн-оформления заявки на социальный вычет за лечение зубов из НДФЛ налогоплательщик должен иметь электронную подпись. Для этого:

• На главной странице официального сайта ФНС в «Личном кабинете» найдите опцию «Получить вычет».
• В открывшемся окне кликните по ссылке «При лечении и покупке медикаментов».
• Система предложит создать неквалифицированную эл. подпись или же подключить заверенную центром Минцифры квалифицированную эл. подпись.
• Определите место хранения эл. подписи: защищенную систему ФНС или рабочую станцию налогоплательщика.
• Придумайте пароль или воспользуйтесь встроенной системой генерации паролей, отправьте запрос.

В течение получаса (до суток) система выдаст сертификат эл. подписи, в котором указаны серийный номер документа, название издавшего сертификат центра ФНС, Ф.И.О. налогоплательщика, его ИНН и СНИЛС, а также адрес личной электронной почты и срок действия сертификата. Соответствующая запись появится в разделе «Электронная подпись». После этого можно продолжить оформлять заявку на вычет НДФЛ.

Шаг 4. Выбор отчетности

Вернувшись на главную страницу в «Личном кабинете» и зайдя в раздел получения вычета, последовательно произведите следующие действия:

• Выберите вариант налогового вычета на лечение и покупку лекарств.
• В открывшемся окне укажите год оказания/оплаты стоматологических услуг.
• Затем укажите, была ли подана декларация 3-НДФЛ за отчетный период. При необходимости ее нужно заполнить. Ниже в соответствующую строку впишите свой телефонный номер (действующий!), чтобы налоговый инспектор смог оперативно уточнить данные, указанные в заявке.
• В конце нажмите «Далее».

Шаг 5. Сведения о доходах

В открывшейся странице указана сумма доходов за отчетный год и размер удержанного подоходного налога. Если эти данные отсутствуют, налоговая служба не одобрит социальную компенсацию. Рекомендуем самостоятельно подсчитать желаемый вычет за стоматологические услуги и соотнести полученную сумму с размером НДФЛ. Нажмите кнопку «Далее». Затем система предложит указать расходы на лечение за отчетный год. Вновь нажмите «Далее». Откроется окно с автоматически подсчитанной суммой возврата налога. Тут же выберите банк и счет, на который будут произведена выплата указанных средств.

Шаг 6. Прикрепление необходимых документов

На этом этапе прикрепите в соответствующие разделы подготовленные электронные копии документов, подтверждающих оказание и оплату стоматологических услуг для оформления вычета НДФЛ. Обязательно проверьте формат. В каждый раздел допустимо загружать не более 10 Мб. После загрузки всех файлов нажмите «Далее». Если документы не будут загружены, всплывет автоматическое предупреждение об отказе в предоставлении налогоплательщику вычета НДФЛ.

Шаг 7. Отправка запроса

В открывшемся окне система предложит проверить заполненную декларацию 3-НДФЛ. После этого впишите пароль к сертификату эл. подписи и нажмите «Отправить».

Налоговая инспекция в течение 3 месяцев рассматривает заявку и проводит камеральную проверку указанных данных. Еще 10 дней отводится на принятие решения. Этапы процедуры оформления социального вычета отображаются в «Личном кабинете». Возврат налогового вычета производится в течение 30 дней.

При обращении в стоматологическую клинику «Имплант Сити» пациенты могут рассчитывать на налоговый вычет при условии соблюдения требований по начислению компенсации из НДФЛ. После перечисления платежа мы сразу выдаем справку о предоставлении стоматологических услуг, в том числе в электронном формате для оформления онлайн-заявки в налоговую инспекцию.